外资股份公司欺诈性股份转让的威胁及土耳其法律下的保护机制

1. 简介 国际投资者通过股份公司在土耳其的直接投资已成为土耳其商业生活的重要动力之一。然而，这些投资可能会面临某些风险，特别是未经授权的干预公司管理、欺诈行为或破坏公司机构的风险。最近，犯罪分子将土耳其商业登记公报上列出的业务有限或不活跃的外资公司作为目标；他们利用这些公司的登记记录中的信息，通过伪造股东大会和董事会决议（这些决议似乎是在公证人在场的情况下制定的）来转让公司股份，或者伪造真正股东的签名，从而非法改变公司的股东结构。这样，公司的经营权被非法接管，真正股东的合伙权被有效消灭。

本文讨论了根据土耳其法律可以针对此类欺诈行为采取的措施以及此类案件中可用的法律补救措施。

2、董事会决议、股东大会决议违法的认定及股份转让的撤销

如果涉及伪造公司真实股东签名或实施犯罪行为，或者制作虚假公司记录、虚假董事会和股东大会决议等不法手段向第三方转让公司股份的案件，则需要提起诉讼，请求确认上述董事会和股东大会决议因无效而无效，并请求确认在公司执行的股份转让无效。在这种情况下，由于做出有利于真正股东的决定，因此要求返还上述股份并代表上述股东在商业登记处进行登记和公告。

三、董事会和股东大会决议无效的法律后果及其适用范围

在土耳其法律中，存在三种不同的法律制裁：无效、无效和取消。无效决定具有追溯力，而取消决定则不然。

就合法交易的有效性而言，无效是最严厉的制裁。当交易的构成要素之一（例如权限、意图或形式）完全不存在时，适用无效制裁。受无效影响的交易被认为在法律背景下从未存在过，并且不能归因于它们的有效性。因此，受无效影响的交易不能主张任何权利，且此类交易不会产生任何法律后果。对于受无效影响的交易，可以随时提起声明性诉讼，没有任何时效或利益条件，此类诉讼与公共秩序有关，并应由法院当然考虑。相反，在取消的情况下，合法交易将变得无效。然而，在无效的情况下，交易被视为从未存在过。

实践中，未经公司授权人士签名的董事会决议和非股东参与的股东大会决议均属无效。即使在商业登记处登记此类决定也不能使它们有效，因为登记并不赋予无效交易法律效力。

根据既定的司法先例，根据无效的股东大会决定选出的董事会成员的决定也是无效的。 1

在最高法院的另一项先例判决中，裁定根据借口信中伪造的签名召开董事会并通过决定，如果董事会成员的签名是伪造的，将受到无效制裁。 2

在这种情况下，最高法院的其他判例明确指出，股东大会以未达到所需多数门槛的方式修改公司章程的决定应视为无效，而不是废止。 3

四、董事会决议与股东大会决议无效与无效的区别

虽然无效和无效都是指不具有法律效力，但这两个概念之间存在显着差异。无效的情况下，合法交易虽然正式成立，但因违反法律规定，自成交之日起即视为无效。然而，如果无效，则不存在可被视为存在的合法交易。虽然受到无效制裁的交易诉讼通常取决于利益条件，在某些情况下还取决于时间限制，而无效则没有此类限制。任何人都可以随时主张无效，并由法院当然考虑。因此，公司通过复制股东签名、违反公司章程的形式、或者与非股东召开股东大会等方式使用伪造签名作出的决策，都会受到无效制裁。

董事会是股份公司的法定机构，负责公司的管理和代表。根据《土耳其商法典》(TCC) 第 390/5 条，决定的有效性取决于其书面和签署。关于董事会决定无效的第一条具体规定是《民事诉讼法》第391条，根据该规定，某些董事会决定可以被法院宣告无效。特别是，以下决定是无效的：（a）违反平等待遇原则，（b）违反公司的基本结构或违反资本保全原则，（c）侵犯股东不可剥夺的权利，限制或阻碍这些权利的行使，或（d）干涉其他机关不可转让的权力或与此类权力的转让有关的决定无效。

前款规定的适用权不仅限于股东，而是授予“所有利害关系人”。此外，该条中的“特别”一词表明无效的理由不受限制。在此背景下，根据土耳其义务法典（TCO）第27条，违反强制性规定、道德、公共秩序或个人权利或无法履行的交易也绝对无效。 4

《股份公司股东大会决议》第 447 条规定了哪些股东大会决议无效。 5

根据该规定，股东大会的决定尤其是那些限制或消除股东不可剥夺的权利或违反公司法规定的公司基本结构的决定。此外，由于“特别”一词，这并不限于本条所列的情况，意味着其他原因也可能导致决定被视为无效。

5. 委任公司受托人

在股份公司中，当公司管理层因伪造签名决策而被接管时，公司的法律行为能力受到侵犯，真正的股东无法行使其管理权和代表权。在这种情况下，需要考虑根据《土耳其民法典》和《土耳其商法典》任命受托人，以保护股东的权利并重新建立公司的合法运营。

在土耳其法律中，可以出于民法和商法中的不同目的指定受托人。一般来说，受托人有两种类型：

监督和批准受托人：该受托人根据第 426 条及以下条款任命。土耳其民法典。在此角色中，受托人监督、监督或批准公司代表的合法交易。受托人的干预权力是有限的。他们在公司的决策过程中发挥平衡作用。

管理和代表受托人：根据《土耳其民法典》第 427 条，如果公司目前的管理无效、代表权被滥用或违法设立，公司的管理和代表权将完全移交给受托人。这种类型的受托人就像董事会一样。任命这样一位受托人是必要的，特别是在取消因虚假大会和董事会决定而建立的代表结构时。

一般来说，在股份公司中，法院指定管理受托人的情况经常会遇到涉及股东大会决定无效的案件。任命管理受托人的最重要条件之一是公司被剥夺其管理机构。 6

实践中，特别是在真正股东不知情的情况下设立股东大会和董事会结构的情况下，法院需要指定一名管理层和代表受托人来确定这些结构的不存在和无效，并暂时保护公司。这可以防止以欺诈方式做出的决定可能产生的法律后果，因为公司指定的受托人是由商业登记处宣布的。这可以防止非法转让公司股份给自己的个人行使对公司股份和资产的控制权。

六、其他保护措施和初步法律保护机制

除了任命管理受托人外，土耳其法律体系还提供了各种初步措施，以保护真正的股东。特别是，如果违反股东意愿，通过伪造股东大会或董事会决议，第三方非法夺取公司控制权，则可根据第 389 条及以下条款向法院提起临时措施诉讼。民事诉讼法，以防止任何权利和资产的损失。

在这种情况下，有必要采取预防措施，特别是暂停公司的相应交易或在贸易登记处登记的决定。此外，由于欺诈性董事会成员可能利用其代表权进入银行账户或处置公司资产，因此必须向法院提出采取预防措施以防止使用此类权力的请求。

例如，在商业登记册上以伪造签名作出的决定登记后，在代表真正股东提起的确定缺席的诉讼中，为了防止第三方代表公司进行任何交易或操作，阻止公司决策簿中做出新的决定，或者防止将公司股份或资产转让给第三方，建议采取综合措施，确保银行、土地登记处和其他公共机构不进行任何交易。该等预防措施旨在在法律诉讼过程中保护公司资产，减少公司及其实际股东可能遭受的不可挽回的损失和损害。

此外，如果因伪造股东大会决议而向第三方转让股份，导致合伙结构发生非法变更，也可以要求采取暂停使用合伙权利或阻止这些人行使投票权等特别措施。

在这种情况下，例如，如果欺诈股东使用伪造的签名和决定购买了公司股份，则可以向法院采取以下初步法律措施：

限制或阻止舞弊股东行使因股东身份而产生的一切权利，包括但不限于分红权、优先购买权、出席股东大会和董事会会议并表决的权利、参与合伙企业管理和监督的权利、获取信息和进行检查的权利、要求进行特别审计的权利；

限制或阻止欺诈股东对其持有的公司股份行使其权利，目的是防止任何会降低公司股份价值的行为，例如将股份转让、转让或背书给第三方，或者对股份施加产权负担、留置权或抵押品；

限制欺诈性股东使用其作为董事会成员所享有的行政权（管理权、代表权、知情权等）和财务权（出勤费、工资、奖金、佣金、年度利润分成等），从而暂时限制被告管理、代表和约束公司的权力；

此外，根据《公司法》第449条的规定，对于被提起撤销或无效诉讼的股东大会决议，法院在征求董事会成员的意见后，可以决定中止执行该决议。

7. 刑事制裁

除了上述法律补救措施和预防措施外，伪造公司股东签名以发布董事会决定和股东大会决定或类似行为和行动，构成《土耳其刑法》中欺诈和伪造私人文件等刑事犯罪。因此，一旦发现涉嫌违规或伪造的情况，必须立即向检察官办公室报告。

从国际投资者的角度来看，通过土耳其股份公司进行的商业活动可能会因欺诈风险而引发严重的法律问题。这些风险涉及严重危险，可能导致公司内部合伙人权利被篡夺，给公司带来重大损失。土耳其法律提供了针对此类干预的有效保护机制，包括“无效”制裁以及任命管理和代表受托人。

根据最高法院的既定裁决，未经授权的人在股东大会和董事会会议上做出的决定是绝对无效的，因此无效。同样，明显违反公司章程的决定也不具有法律效力。

在此背景下，对于本地和外国投资者来说，定期监控公司的内部结构和决策过程，确保股份登记册、签名通函和贸易登记记录是最新且可靠的至关重要。此外，建议验证和更新 MERSIS 帐户，以减轻此类风险。

如果出现任何违规行为或涉嫌胁迫，必须立即采取法律行动以确定无效性，获得预防性禁令，并在必要时提起诉讼以指定受托人。鉴此，将对上述董事会、股东大会决议及公司内部进行的股份转让无效提起诉讼。根据法院判决，公司股份将返还给其真正股东，并将在商业登记处进行登记和公告。

此外，如果怀疑有任何不当行为或伪造，必须立即向检察官办公室提起刑事诉讼。

此外，司法部正在引入新系统，以防止公证文件伪造并提高官方交易的安全性。作为该举措的一部分，数字验证机制将被集成到公证系统中，公证人出具的每份文件都将被放置“二维码”，从而能够在数字环境中立即验证文件的真实性。二维码申请不仅限于产权契约，还包括公证人签发的所有文件，例如授权书、宣誓书和合同。这将使公证人签发的所有官方文件的真实性得到验证，从而最大限度地减少伪造风险。

1 [ 最高法院第 11 民事分庭，案件号 2012/8290，决定号 2013/8922，日期：2013 年 5 月 2 日。] 2 [ 最高法院第 11 民事分庭，案件号 2022/5225，决定号 2022/9637，日期：2022 年 12 月 29 日] 3 [最高法院，第 11 民事庭，案件号 2001/11392，判决号 2002/427，日期：2022 年 1 月 24 日；第 11 民事分庭，案件编号 2001/7442，判决编号 2001/7269，日期：2001 年 10 月 1 日。] 4 伊斯坦布尔地区上诉法院，第 14 民事法庭，案件编号 2019/2626，判决编号 2022/1384，日期：2022 年 10 月 27 日。] 5 [ POROY， Rehan/ TEKINALP、Ünal/ÇAMOĞLU、Ersin：合伙法，2021 年，卷。我，p。 379.] 6 [ KEÇECÇOĞLU，Burak：股份公司托管，第一版，2024 年 11 月，伊斯坦布尔，第 379 页。 129.]

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