Die Gefahr betrügerischer Aktienübertragungen in ausländischen Aktiengesellschaften und Schutzmechanismen nach türkischem Recht
1. Einleitung Direktinvestitionen internationaler Investoren in der Türkei über Aktiengesellschaften sind zu einer der wichtigsten Dynamiken des türkischen Geschäftslebens geworden. Diese Anlagen können jedoch gewissen Risiken unterliegen, insbesondere durch unbefugte Eingriffe in die Unternehmensführung, betrügerische Handlungen oder Störungen in den Organen der Gesellschaft. In jüngster Zeit haben es Kriminelle auf ausländische Unternehmen abgesehen, deren Geschäftstätigkeit eingeschränkt oder inaktiv ist und die im türkischen Handelsregisterblatt aufgeführt sind. Unter Verwendung der Informationen in den Registereinträgen dieser Unternehmen bewirken sie rechtswidrige Änderungen in der Aktionärsstruktur des Unternehmens, indem sie Unternehmensanteile durch gefälschte Hauptversammlungs- und Vorstandsbeschlüsse übertragen, die scheinbar in Anwesenheit eines Notars gefasst wurden, oder indem sie die Unterschriften der echten Aktionäre fälschen. Auf diese Weise wird die Geschäftsführungsbefugnis des Unternehmens unrechtmäßig übernommen und die Gesellschaftsrechte der echten Aktionäre effektiv beseitigt.
In diesem Artikel werden die Maßnahmen erörtert, die nach türkischem Recht gegen solche betrügerischen Handlungen ergriffen werden können, sowie die in solchen Fällen zur Verfügung stehenden Rechtsbehelfe.
2. Feststellung der Nichtigkeit rechtswidriger Vorstandsbeschlüsse und Beschlüsse der Generalversammlung sowie Annullierung von Aktienübertragungen
In Fällen, in denen es um die Übertragung von Gesellschaftsanteilen an Dritte auf rechtswidrige Weise geht, beispielsweise durch die Fälschung der Unterschriften der echten Gesellschafter der Gesellschaft oder die Begehung krimineller Handlungen oder die Erstellung falscher Unternehmensunterlagen, falscher Vorstands- und Hauptversammlungsbeschlüsse, muss eine Klage eingereicht werden, in der die Feststellung der Ungültigkeit der oben genannten Vorstands- und Hauptversammlungsbeschlüsse aufgrund ihrer Nichtigkeit sowie die Feststellung der Ungültigkeit der bei der Gesellschaft durchgeführten Aktienübertragungen beantragt wird. In diesem Zusammenhang ist aufgrund der zugunsten der eigentlichen Aktionäre zu treffenden Entscheidung die Rückgabe der vorgenannten Aktien sowie deren Eintragung und Bekanntmachung im Handelsregister für die vorgenannten Aktionäre zu beantragen.
3. Rechtsfolgen der Nichtigkeit von Vorstands- und Generalversammlungsbeschlüssen und deren Geltungsbereich
Im türkischen Recht gibt es drei verschiedene rechtliche Sanktionen: Nichtigkeit, Ungültigkeit und Löschung. Nichtigkeitsentscheidungen sind rückwirkend, Aufhebungsentscheidungen hingegen nicht.
Im Hinblick auf die Gültigkeit von Rechtsgeschäften stellt die Nichtigkeit die härteste Sanktion dar. Die Sanktion der Nichtigkeit greift, wenn eines der wesentlichen Elemente einer Transaktion (z. B. Vollmacht, Absicht oder Form) vollständig fehlt. Von der Nichtigkeit betroffene Geschäfte gelten als im rechtlichen Zusammenhang nie zustande gekommen und es kann ihnen keine Gültigkeit zuerkannt werden. Aus einem von der Nichtigkeit betroffenen Geschäft können daher keine Rechte geltend gemacht werden und ein solches Geschäft hat keine Rechtsfolgen. Eine Feststellungsklage kann jederzeit ohne Verjährungsfrist oder Zinsbedingung für von der Nichtigkeit betroffene Transaktionen erhoben werden. Solche Klagen stehen im Zusammenhang mit der öffentlichen Ordnung und müssen von den Gerichten von Amts wegen geprüft werden. Im Falle des Widerrufs hingegen wird ein Rechtsgeschäft prospektiv unwirksam. Im Falle der Nichtigkeit wird jedoch davon ausgegangen, dass ein Geschäft nie zustande gekommen ist.
In der Praxis sind Beschlüsse des Verwaltungsrats, die mit der Unterschrift von Personen gefasst werden, die nicht befugt sind, im Namen der Gesellschaft zu handeln, und Beschlüsse der Generalversammlung, an denen Personen beteiligt sind, die keine Aktionäre sind, nichtig. Selbst die Eintragung solcher Entscheidungen in das Handelsregister verleiht ihnen keine Gültigkeit, da die Eintragung nichtigen Geschäften keine Rechtsgültigkeit verleiht.
Gemäß etablierter Rechtsprechung sind Entscheidungen von Vorstandsmitgliedern, die aufgrund eines nichtigen Beschlusses der Generalversammlung gewählt wurden, ebenfalls nichtig. 1
In einer anderen Präzedenzfallentscheidung des Kassationsgerichts wurde entschieden, dass die Einberufung des Vorstands und die Annahme von Beschlüssen auf der Grundlage einer gefälschten Unterschrift in einem Entschuldigungsschreiben, wenn die Unterschrift eines Vorstandsmitglieds gefälscht wurde, der Nichtigkeitsstrafe unterliegen würden. 2
In diesem Zusammenhang wurde in anderen Präzedenzentscheidungen des Kassationsgerichts ausdrücklich darauf hingewiesen, dass Beschlüsse der Generalversammlung zur Änderung der Satzung des Unternehmens in einer Weise, die nicht der erforderlichen Mehrheitsschwelle entspricht, der Nichtigkeit und nicht der Aufhebung unterliegen sollten. 3
4. Der Unterschied zwischen der Nichtigkeit und der Ungültigkeit von Vorstandsbeschlüssen und Beschlüssen der Generalversammlung
Obwohl sich sowohl die Nichtigkeit als auch die Ungültigkeit auf das Fehlen einer Rechtswirkung beziehen, gibt es erhebliche Unterschiede zwischen diesen beiden Konzepten. Im Falle der Unwirksamkeit kommt ein Rechtsgeschäft zwar formell zustande, gilt jedoch ab dem Zeitpunkt seines Abschlusses aufgrund seiner Rechtsverletzung als ungültig. Im Falle der Nichtigkeit liegt jedoch kein Rechtsgeschäft vor, das als gegeben angesehen werden kann. Während Klagen bei Geschäften, die mit Sanktionen für die Ungültigkeit belegt sind, im Allgemeinen von den Interessenbedingungen und in manchen Fällen von Fristen abhängen, gelten für die Nichtigkeit keine derartigen Beschränkungen. Die Nichtigkeit kann von jedermann jederzeit geltend gemacht werden und wird von den Gerichten von Amts wegen berücksichtigt. Daher führen Entscheidungen der Gesellschaft, die mit gefälschten Unterschriften durch Vervielfältigung der Unterschriften von Aktionären getroffen werden, satzungswidrige Gründungen oder Hauptversammlungen mit Nichtaktionären zu einer Nichtigkeitsstrafe.
Der Vorstand ist ein zwingendes Organ in Aktiengesellschaften und obliegt der Leitung und Vertretung der Gesellschaft. Gemäß Artikel 390/5 des türkischen Handelsgesetzbuchs (TCC) hängt die Gültigkeit von Entscheidungen davon ab, dass sie schriftlich verfasst und unterzeichnet sind. Die erste spezifische Bestimmung zur Ungültigkeit von Vorstandsbeschlüssen ist in Artikel 391 TCC enthalten, wonach bestimmte Vorstandsbeschlüsse von einem Gericht für ungültig erklärt werden können. Nichtig sind insbesondere Entscheidungen, die (a) gegen den Grundsatz der Gleichbehandlung verstoßen, (b) gegen die Grundstruktur der Gesellschaft verstoßen oder gegen den Grundsatz der Kapitalerhaltung verstoßen, (c) die unveräußerlichen Rechte der Aktionäre verletzen, die Ausübung dieser Rechte einschränken oder erschweren oder (d) in die nicht übertragbaren Befugnisse anderer Organe eingreifen oder sich auf die Übertragung solcher Befugnisse beziehen.
Das Antragsrecht im oben genannten Artikel ist nicht nur auf Aktionäre beschränkt, sondern wird „allen interessierten Parteien“ gewährt. Darüber hinaus weist der Begriff „insbesondere“ in dem Artikel darauf hin, dass die Nichtigkeitsgründe nicht begrenzt sind. In diesem Zusammenhang sind gemäß Artikel 27 des türkischen Obligationenrechts (TCO) auch Geschäfte, die gegen zwingende Vorschriften, die guten Sitten, die öffentliche Ordnung oder Persönlichkeitsrechte verstoßen oder deren Durchführung unmöglich ist, absolut nichtig. 4
Welche Beschlüsse der Generalversammlung einer Aktiengesellschaft Nichtigkeitssanktionen unterliegen, ist in Artikel 447 TCC festgelegt. 5
Nach dieser Bestimmung sind als nichtigkeitssanktionsbehaftete Beschlüsse der Hauptversammlung insbesondere solche zu werten, die die unveräußerlichen Rechte der Aktionäre einschränken oder beseitigen oder im Widerspruch zu der durch das Gesetz vorgegebenen Grundstruktur der Gesellschaft stehen. Darüber hinaus ist dies aufgrund des Begriffs „insbesondere“ nicht auf die in dieser Bestimmung aufgeführten beschränkt, so dass auch andere Gründe zur Nichtigkeit einer Entscheidung führen können.
5. Ernennung eines Treuhänders für das Unternehmen
Bei Aktiengesellschaften wird die Rechtsfähigkeit der Gesellschaft verletzt, wenn aufgrund von Entscheidungen, die mit gefälschten Unterschriften gefasst wurden, die Leitung des Unternehmens übernommen wird und die tatsächlichen Aktionäre ihre Verwaltungs- und Vertretungsrechte nicht ausüben können. In solchen Fällen muss die Ernennung eines Treuhänders gemäß dem türkischen Zivilgesetzbuch und dem türkischen Handelsgesetzbuch in Betracht gezogen werden, um die Rechte der Aktionäre zu schützen und den rechtmäßigen Betrieb des Unternehmens wiederherzustellen.
Nach türkischem Recht kann ein Treuhänder sowohl im Zivil- als auch im Handelsrecht für unterschiedliche Zwecke ernannt werden. Im Allgemeinen gibt es zwei Arten von Treuhändern:
Aufsichts- und Genehmigungstreuhänder: Dieser Treuhänder wird gemäß Artikel 426 ff. ernannt. des türkischen Zivilgesetzbuches. In dieser Funktion überwacht, überwacht oder genehmigt der Treuhänder die Rechtsgeschäfte der Unternehmensvertreter. Die Eingriffsbefugnisse des Treuhänders sind begrenzt. Sie übernehmen eine ausgleichende Rolle in den Entscheidungsprozessen des Unternehmens.
Treuhänder für Geschäftsführung und Vertretung: Gemäß Artikel 427 des türkischen Zivilgesetzbuchs wird in Fällen, in denen die derzeitige Geschäftsführung des Unternehmens unwirksam geworden ist, die Vertretungsbefugnis missbraucht wurde oder unter Verstoß gegen das Gesetz errichtet wurde, die Geschäftsführung und Vertretung des Unternehmens vollständig auf den Treuhänder übertragen. Diese Art von Treuhänder agiert wie ein Vorstand. Die Bestellung eines solchen Treuhänders ist insbesondere bei der Aufhebung von Vertretungsstrukturen erforderlich, die durch falsche Generalversammlungs- und Vorstandsbeschlüsse entstanden sind.
Generell kommt es bei Aktiengesellschaften häufig vor, dass das Gericht einen Treuhänder bestellt, wenn es um die Ungültigkeit von Beschlüssen der Hauptversammlung geht. Eine der wichtigsten Voraussetzungen für die Ernennung eines Treuhänders ist, dass der Gesellschaft ihr Leitungsorgan entzogen wird. 6
In der Praxis, insbesondere in Fällen, in denen Hauptversammlungs- und Vorstandsstrukturen ohne Wissen der tatsächlichen Aktionäre eingerichtet werden, wird das Gericht gebeten, einen Management- und repräsentativen Treuhänder zu ernennen, um das Fehlen und die Ungültigkeit solcher Strukturen festzustellen und das Unternehmen vorübergehend zu schützen. Dadurch werden rechtliche Konsequenzen vermieden, die sich aus betrügerischen Entscheidungen ergeben könnten, da die für die Gesellschaft bestellten Treuhänder von den Handelsregisterämtern bekannt gegeben werden. Dadurch wird verhindert, dass Personen, die sich unrechtmäßig Unternehmensanteile übertragen haben, die Kontrolle über die Anteile und Vermögenswerte des Unternehmens ausüben.
6. Sonstige Schutzmaßnahmen und vorläufige Rechtsschutzmechanismen
Neben der Bestellung eines Verwaltungstreuhänders stehen im türkischen Rechtssystem auch verschiedene vorläufige Maßnahmen zum Zweck des rechtlichen Schutzes der echten Gesellschafter zur Verfügung. Insbesondere in den Fällen, in denen Dritte durch gefälschte Generalversammlungs- oder Verwaltungsratsbeschlüsse entgegen dem Willen der Aktionäre die Kontrolle über die Gesellschaft widerrechtlich an sich reißen, wird beim Gericht eine einstweilige Verfügungsklage gemäß Artikel 389 ff. des Gesetzes über die Gesellschaft eingereicht. der Zivilprozessordnung, um den Verlust von Rechten und Vermögenswerten zu verhindern.
In diesem Zusammenhang ist die Beantragung vorsorglicher Maßnahmen, insbesondere der Aussetzung der entsprechenden Geschäfte der Gesellschaft oder der Eintragung in das Handelsregister, erforderlich. Da darüber hinaus die Möglichkeit besteht, dass betrügerische Vorstandsmitglieder ihre Vertretungsbefugnis nutzen, um auf Bankkonten zuzugreifen oder über Unternehmensvermögen zu verfügen, müssen bei Gericht Anträge auf vorsorgliche Maßnahmen zur Verhinderung der Ausübung dieser Befugnisse gestellt werden.
So ist es zum Beispiel nach der Eintragung von Entscheidungen, die mit gefälschten Unterschriften erlassen wurden, in das Handelsregister, bei einer im Namen des tatsächlichen Aktionärs eingereichten Abwesenheitsklage, um zu verhindern, dass Dritte Geschäfte oder Geschäfte im Namen der Gesellschaft tätigen, um zu verhindern, dass neue Entscheidungen in den Entscheidungsbüchern der Gesellschaft getroffen werden oder um die Übertragung und Abtretung von Gesellschaftsanteilen oder Vermögenswerten an Dritte zu verhindern, die Beantragung umfassender Maßnahmen, um sicherzustellen, dass keine Transaktionen bei Banken, Grundbuchämtern und anderen öffentlichen Institutionen durchgeführt werden. Solche Vorsichtsmaßnahmen zielen darauf ab, das Vermögen des Unternehmens während des Gerichtsverfahrens zu schützen und irreparable Verluste und Schäden abzumildern, die dem Unternehmen und seinen eigentlichen Aktionären entstehen können.
Darüber hinaus können, wenn die Übertragung von Anteilen an Dritte aufgrund gefälschter Hauptversammlungsbeschlüsse erfolgt und eine rechtswidrige Änderung der Gesellschaftsstruktur erfolgt, auch besondere Maßnahmen wie die Aussetzung der Ausübung der Gesellschaftsrechte oder die Verhinderung der Ausübung des Stimmrechts durch diese Personen verlangt werden.
Wenn in diesem Zusammenhang beispielsweise der betrügerische Aktionär mit gefälschten Unterschriften und Beschlüssen Aktien der Gesellschaft erworben hat, können vor Gericht folgende vorläufige rechtliche Schritte eingeleitet werden:
Beschränkung oder Verhinderung der Ausübung aller Rechte des betrügerischen Aktionärs, die sich aus dem Aktionärsstatus ergeben, einschließlich, aber nicht beschränkt auf, das Recht auf Dividenden, das Vorkaufsrecht, das Recht, an Hauptversammlungen und Vorstandssitzungen teilzunehmen und abzustimmen, das Recht, an der Verwaltung und Überwachung der Partnerschaft teilzunehmen, das Recht, Informationen zu erhalten und Inspektionen durchzuführen, und das Recht, eine Sonderprüfung zu beantragen;
Beschränkung oder Verhinderung der Ausübung der Rechte betrügerischer Aktionäre an den Aktien, die sie an der Gesellschaft halten, mit dem Ziel, alle Handlungen zu verhindern, die den Wert der Aktien der Gesellschaft mindern würden, wie z. B. die Übertragung, Abtretung oder Billigung von Aktien an Dritte oder die Auferlegung von Belastungen, Pfandrechten oder Sicherheiten für die Aktien;
Einschränkung der Nutzung der administrativen (Geschäftsführung, Vertretung, Auskunftsrechte usw.) und finanziellen Rechte (Sitzungsgeld, Gehalt, Bonus, Provision, Anteil am Jahresgewinn usw.) des betrügerischen Aktionärs, die sich aus seiner Position als Vorstandsmitglied ergeben, und damit vorübergehende Einschränkung der Befugnisse des Beklagten, das Unternehmen zu leiten, zu vertreten und zu binden;
Darüber hinaus kann das Gericht gemäß Artikel 449 TCC in Bezug auf Beschlüsse der Generalversammlung, gegen die eine Nichtigkeits- oder Nichtigkeitsklage erhoben wurde, beschließen, die Ausführung des betreffenden Beschlusses auszusetzen, nachdem es die Stellungnahme der Vorstandsmitglieder eingeholt hat.
7. Strafrechtliche Sanktionen
Zusätzlich zu den oben genannten Rechtsbehelfen und Vorsichtsmaßnahmen stellen Fälschungen von Unterschriften von Unternehmensaktionären zur Erteilung von Beschlüssen des Vorstands und der Generalversammlung oder ähnliche Handlungen und Handlungen Straftaten wie Betrug und Fälschung privater Dokumente im Sinne des türkischen Strafgesetzbuchs dar. Daher muss im Falle eines Verdachts auf Unregelmäßigkeiten oder Fälschungen dieser Sachverhalt unverzüglich der Staatsanwaltschaft gemeldet werden.
Aus Sicht internationaler Investoren können Geschäftsaktivitäten, die über Aktiengesellschaften in der Türkei abgewickelt werden, aufgrund der Betrugsgefahr zu schwerwiegenden rechtlichen Problemen führen. Diese Risiken bergen schwerwiegende Gefahren, die zur Usurpation von Gesellschaftsrechten innerhalb des Unternehmens und zu erheblichen Verlusten für das Unternehmen führen können. Das türkische Recht sieht wirksame Schutzmechanismen gegen solche Eingriffe vor, darunter die „Nichtigkeits“-Sanktion und die Ernennung eines Verwaltungs- und Vertretungstreuhänders.
Gemäß den geltenden Urteilen des Kassationsgerichts sind Beschlüsse, die von Unbefugten auf den Sitzungen der Generalversammlung und des Vorstands getroffen werden, absolut ungültig und daher nichtig. Ebenso ist klar, dass Entscheidungen, die offensichtlich gegen die Satzung verstoßen, keine Rechtswirkung haben.
In diesem Zusammenhang ist es für in- und ausländische Investoren von großer Bedeutung, die internen Strukturen und Entscheidungsprozesse von Unternehmen regelmäßig zu überwachen und sicherzustellen, dass Aktienregister, Unterschriftenschreiben und Handelsregistereinträge aktuell und zuverlässig sind. Darüber hinaus ist es ratsam, MERSIS-Konten zu überprüfen und zu aktualisieren, um solche Risiken zu mindern.
Bei Vorliegen von Unregelmäßigkeiten oder bei Verdacht auf Nötigung sind unverzüglich rechtliche Schritte einzuleiten, um die Nichtigkeit festzustellen, eine einstweilige Verfügung zu erwirken und ggf. einen Antrag auf Bestellung eines Treuhänders einzureichen. In diesem Zusammenhang wird eine Klage auf Feststellung der Nichtigkeit der oben genannten Vorstands- und Generalversammlungsbeschlüsse sowie der Ungültigkeit der innerhalb der Gesellschaft durchgeführten Aktienübertragungen eingereicht. Aufgrund dieser Gerichtsentscheidung werden die Aktien der Gesellschaft an ihre tatsächlichen Aktionäre zurückgegeben und im Handelsregister eingetragen und bekannt gegeben.
Darüber hinaus ist bei jedem Verdacht auf Unregelmäßigkeiten oder Fälschungen unverzüglich Strafanzeige bei der Staatsanwaltschaft zu erstatten.
Darüber hinaus führt das Justizministerium ein neues System ein, um Fälschungen bei notariellen Urkunden zu verhindern und die Sicherheit bei amtlichen Transaktionen zu erhöhen. Im Rahmen dieser Initiative wird ein digitaler Überprüfungsmechanismus in das Notarsystem integriert und auf jedem von Notaren ausgestellten Dokument ein „QR-Code“ angebracht, der eine sofortige Überprüfung der Echtheit des Dokuments in einer digitalen Umgebung ermöglicht. Die QR-Code-Anwendung wird sich nicht auf Eigentumsurkunden beschränken, sondern auch alle von Notaren ausgestellten Dokumente wie Vollmachten, eidesstattliche Erklärungen und Verträge umfassen. Dadurch kann die Echtheit aller von Notaren ausgestellten Urkunden überprüft und das Fälschungsrisiko minimiert werden.
1 [Kassationsgericht 11. Zivilkammer, Rechtssache Nr. 2012/8290, Entscheidung Nr. 2013/8922, Datum: 02.05.2013.] 2 [Kassationsgericht 11. Zivilkammer, Rechtssache Nr. 2022/5225, Entscheidung Nr. 2022/9637, Datum: 29.12.2022] 3 [ Kassationsgericht, 11. Zivilkammer, Fall Nr. 2001/11392, Entscheidung Nr. 2002/427, Datum: 24.01.2022; 11. Zivilkammer, Rechtssache Nr. 2001/7442, Entscheidung Nr. 2001/7269, Datum: 01.10.2001.] 4 Berufungsgericht der Region Istanbul, 14. Zivilkammer, Rechtssache Nr. 2019/2626, Entscheidung Nr. 2022/1384, Datum: 27.10.2022.] 5 [ POROY, Rehan/ TEKİNALP, Ünal/ÇAMOĞLU, Ersin: Partnerschaftsrecht, 2021, Bd. Ich, S. 379.] 6 [ KEÇECİOĞLU, Burak: Treuhandschaft in Aktiengesellschaften, 1. Auflage, November 2024, Istanbul, S. 129.]
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